Por qué este tema importa para ahorradores en 2026
Cada vez más personas colocan su ahorro en plataformas que ofrecen rendimientos, incluidas Sofipos y productos similares. Sin embargo, hay un punto fiscal clave: a partir de qué monto esos rendimientos pueden generar ISR y cómo se determina en 2026. La respuesta depende de un límite previsto en la Ley del ISR y de cómo se calcula el saldo promedio de tus inversiones.
Qué dice la Ley del ISR sobre la exención en Sofipos
Con base en lo previsto en el artículo 93 de la Ley del Impuesto sobre la Renta, los intereses pagados por sociedades financieras populares pueden estar exentos si el saldo promedio diario de la inversión no excede el umbral aplicable. Para 2026, diversos reportes describen ese umbral como 5 UMAs, equivalente aproximadamente a $213,973.20.
El límite no es por cuenta: se considera el total
Un punto crítico es que el límite no se calcula por cuenta ni por institución, sino por el total de tus inversiones en Sofipos. Si tienes montos repartidos en distintas plataformas, se considera el conjunto para definir si rebasas el umbral.
Qué ocurre si rebasas el umbral
Rebasar el límite no significa que te cobren ISR sobre todo tu ahorro. En términos prácticos, el enfoque se centra en la parte de intereses que quede fuera del tramo exento conforme al cálculo aplicable, no sobre el capital completo.
Retención de ISR y ajuste en la Declaración Anual
En 2026 también genera confusión la retención de ISR sobre intereses. La Ley de Ingresos de la Federación para 2026 establece una tasa anual de retención de 0.90% para ciertos intereses, como retención provisional aplicada por instituciones financieras. Esta retención no necesariamente es el impuesto final, ya que el ajuste definitivo suele determinarse en la Declaración Anual.
Buenas prácticas para no llegar con dudas a abril
Identifica si tus inversiones son Sofipos y estima tu saldo promedio acumulado, no solo el saldo del día. Conserva constancias y estados de cuenta, revisa si existen retenciones y, si estás cerca del umbral, lleva un control mensual para anticipar si lo rebasarás.
En términos sencillos
Si tus inversiones en Sofipos se mantienen debajo de aproximadamente $213,973 como saldo promedio dentro del umbral reportado para 2026, los intereses podrían estar exentos bajo ese supuesto. Si lo rebasas, cambia el tratamiento y podrías tener ISR sobre la parte de intereses correspondiente, además de retenciones provisionales que se ajustan en la Declaración Anual.
Cómo puede apoyar Intributaria
En Intributaria revisamos tu caso con números reales: clasificamos tus inversiones, estimamos el efecto del umbral, validamos retenciones y dejamos tu Declaración Anual lista con soporte.
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